1. ¿Qué sucede si no declaro los ingresos ni los impuestos de mi trabajo secundario de IA?
Permítanme comenzar primero con una historia realista. 'Sólo tengo una pequeña cantidad de ingresos de mi trabajo secundario. ¿Realmente necesito informarlo?' Hay mucha gente pensando en ello, ¿verdad? Para concluir, usted tiene la obligación de declarar cualquier ingreso que obtenga, independientemente de su monto. A partir de 2026, la capacidad de recopilación de datos del Servicio Nacional de Impuestos está más allá de la imaginación. Las ganancias generadas por plataformas como Kmong, Taling y Class 101 ya se informan automáticamente al Servicio Nacional de Impuestos por parte de las plataformas, y las plataformas extranjeras (Upwork, Fiverr, etc.) también se pueden rastrear a través de registros de transacciones de divisas. “Puedes hacerlo en secreto” es una estrategia que no funcionará en 2026.
¿Qué pasa si no lo denuncio y me pillan? Básicamente, se impone una multa del 20% por no declarar, y si se suma la multa por falta de pago, terminas pagando entre 1,4 y 1,5 veces la cantidad de impuestos que se suponía que debías pagar originalmente. Si se determina que fue ocultado intencionalmente, puede ascender al 40%. Por ejemplo, si no declara el impuesto original de 500.000 wones, terminará pagando entre 700.000 y 750.000 wones más adelante. Además, si las primas del seguro médico se liquidan con carácter retroactivo, el importe puede resultar verdaderamente injusto.
Pero si lo piensas al revés, si lo informas correctamente, puedes ahorrar dinero. Cosas como las tarifas de suscripción a ChatGPT Plus, las tarifas de suscripción a Midjourney, los costos de compra de computadoras portátiles y las tarifas de Internet utilizadas para proyectos paralelos de IA son deducibles como gastos necesarios. Como se explicará en detalle más adelante, hay bastantes casos en los que, si declara correctamente, recibirá más impuestos de los que paga. Piense en presentar sus impuestos como una estrategia para ahorrar dinero, no como una forma de evitar sanciones.
2. Ingresos comerciales versus otros ingresos: ¿dónde encaja mi trabajo paralelo de IA?
Esta es la primera decisión que debe tomar en lo que respecta al tratamiento fiscal de los ingresos de su trabajo secundario en IA. Esto es para distinguir si mis ingresos son "ingresos comerciales" u "otros ingresos". Dependiendo de esta clasificación, las tasas impositivas, los métodos de deducción y los métodos de declaración son completamente diferentes. En pocas palabras, es así. Los ingresos comerciales son "ingresos que se generan repetida y continuamente". Si recibe solicitudes de escritura todos los meses de Kmong, vende constantemente mensajes de PromptBase y recibe ingresos publicitarios todos los meses de YouTube, estos son ingresos comerciales.
Por otro lado, otros ingresos se refieren a “ingresos temporales y no recurrentes”. Es como el dinero que recibí por hacer una presentación solo una vez como favor a un amigo, o el premio en metálico que gané en un concurso. Desde una perspectiva práctica, si trabaja constantemente en un trabajo paralelo de IA, se clasifica principalmente como ingreso comercial. Si sus otros ingresos superan los 3 millones de wones al año, está sujeto a una declaración integral del impuesto sobre la renta, pero los ingresos comerciales suelen ser más ventajosos si lo hace de forma constante de todos modos. Esto se debe a que los ingresos comerciales pueden reconocerse como el monto real de los gastos necesarios.
Veamos un ejemplo real. Supongamos que gana 12 millones de wones al año mientras escribe como autónomo con ChatGPT. Si lo declara como ingreso comercial, puede deducir todos los gastos reales, como la tarifa de suscripción a ChatGPT (240 000 KRW por año), la computadora portátil (1 millón de KRW), la tarifa de Internet (200 000 KRW por año) y los libros de referencia (100 000 KRW). Por otro lado, si lo declara como otros ingresos, se aplica un índice de gastos necesarios del 60% y se deducen 7,2 millones de wones. Si los gastos reales son sólo de 1,54 millones de wones, otros ingresos son ventajosos, y si los gastos superan los 7,2 millones de wones, los ingresos comerciales son ventajosos. Varía según la situación, así que asegúrese de verificar los detalles de sus gastos.
3. Declaración integral de la renta de la A a la Z: Guía completa en mayo
Cada año, mayo es el mes de declaración integral del impuesto sobre la renta. Le diré paso a paso qué es lo que más les interesa a las personas que tienen trabajos paralelos en IA: “¿Cómo diablos lo reportan?” Primero, se suman y reportan todos los ingresos obtenidos entre enero y diciembre del año anterior (2025). Si tiene ingresos del trabajo (salario de su trabajo principal), eso también se incluye. El período de presentación de informes es del 1 al 31 de mayo y se puede realizar en línea en Hometax (hometax.go.kr). Puedes ir a la oficina de impuestos en persona, pero las colas son enormes en mayo, por lo que recomiendo encarecidamente ir en línea.
El proceso de presentación de informes es así. Inicie sesión en Hometax → Informe integral del impuesto sobre la renta → Declaración regular → Seleccione el tipo de ingreso (ingresos comerciales, otros ingresos, etc.) → Ingrese el monto del ingreso → Ingrese los gastos necesarios → Aplicar la deducción de ingresos → Calcular el monto del impuesto → Pago o reembolso. Lo más importante en este proceso es “ingresar los gastos necesarios”. Organice los recibos o los detalles de pago con anticipación para todos los gastos que gaste en su trabajo secundario, como tarifas de suscripción a IA, tarifas de equipo, tarifas de comunicación y tarifas educativas. Los detalles del pago con tarjeta se pueden recuperar automáticamente de Hometax, pero para pagos en el extranjero (OpenAI, Midjourney, etc.), debe preparar un comprobante por separado.
El método de contabilidad varía según el tamaño de los ingresos. Si su ingreso anual es inferior a 24 millones de wones, es elegible para el 'libro mayor simple', por lo que literalmente solo necesita llevar un libro mayor simple de ingresos y gastos. Basta con anotar la fecha, el importe y el contenido en Excel. Si es de 24 a 75 millones de wones, debe utilizar la "contabilidad por partida doble", pero en este punto, es más eficiente recurrir a un contador fiscal. Para su referencia, el año en que declara los ingresos de su negocio por primera vez, la mayoría de las personas están sujetas a libros de contabilidad simples, así que no se asuste demasiado. En realidad, es tan sencillo como transferir dinero a través de una aplicación bancaria.
4. Impuesto al valor agregado: ¿Los trabajos secundarios de IA también deberían pagar el impuesto al valor agregado?
Después del impuesto sobre la renta integral, la pregunta más frecuente es el impuesto al valor agregado (IVA). Para concluir, sólo estás obligado a declarar el IVA si registras una empresa. “Si trabajo como autónomo sin registrar una empresa, ¿no significa eso que no tengo que pagar el IVA?” Puedes hacerlo, así es. Los ingresos de autónomos percibidos con una retención en origen del 3,3% sin registro empresarial no están sujetos al IVA. Sin embargo, cuando tus ingresos aumentan y te registras como negocio, la historia cambia.
Al registrar una empresa, se divide en contribuyentes simples y contribuyentes generales. A partir de 2026, podrá convertirse en contribuyente simplificado si sus ventas anuales son inferiores a 104 millones de wones, y esto se aplica a la mayoría de las personas en los primeros días de las actividades secundarias de la IA. Los contribuyentes simples casi no tienen carga impositiva sobre el valor agregado. Sólo hay que pagar la cantidad que añade la industria (normalmente entre el 10 y el 30%) multiplicada por el 10%. Por ejemplo, si las ventas anuales son de 30 millones de wones y la tasa de valor agregado es del 20%, 30 millones × 20% × 10% = 600.000 wones. Si eres un contribuyente general, tienes que pagar 3 millones de wones, que es el 10% de tus ventas, pero si eres un contribuyente simple, es mucho menos.
Entonces, ¿es mejor registrar una empresa o no? Si los ingresos de su trabajo relacionado con la IA son inferiores a 20 millones de wones al año, es más fácil permanecer como autónomo (3,3%). Sin embargo, a medida que aumentan sus ingresos, las ventajas del registro de empresas se vuelven más claras. En primer lugar, es fácil conseguir clientes corporativos porque se pueden emitir facturas de impuestos. En segundo lugar, puede recibir una deducción del impuesto soportado del IVA, por lo que puede recibir un reembolso del 10% del IVA al comprar equipos o software. Si compras una computadora portátil por valor de 1 millón de wones, te devolverán 100.000 wones. Si sus ingresos están aumentando, considere seriamente registrar una empresa.
5. Comparación completa de herramientas fiscales de IA: Samjeomsam, SSEM, Toss Tax Report
Para aquellos a quienes les resulta difícil presentar la declaración de impuestos, en 2026 aparecerán algunas herramientas fiscales de inteligencia artificial realmente excelentes. La más famosa es Samjeomsam (3.3). Samjeomsam es un servicio de informes y reembolso de impuestos para autónomos y estafadores. Calcula automáticamente los reembolsos de cinco años y le permite completar el informe con sólo unos pocos clics. La tarifa es aproximadamente del 10 al 20 % del reembolso y, a menudo, es más barata que el costo de un contador fiscal (entre 100 000 y 300 000 wones por caso). En particular, dado que incluso encuentra cantidades que no fueron reembolsadas porque no lo informaron en el pasado, muchas personas se sorprenden cuando lo usan por primera vez y preguntan: "¿Este dinero alguna vez?"
SSEM también es una aplicación especializada en la presentación de informes fiscales independientes. Si bien Samjjeomsam se centra en los reembolsos, SSEM parece ayudar con todo el proceso integral de declaración del impuesto sobre la renta. Si paga una tarifa de suscripción de 33.000 wones por mes, le notificará los impuestos estimados cada mes, clasificará automáticamente el procesamiento de gastos y creará un informe con un solo clic durante la temporada de informes de mayo. La función en la que AI analiza los detalles de la transacción y recomienda: "Es probable que este gasto se reconozca como un gasto" es especialmente útil. Si usted es alguien que constantemente trabaja en un trabajo secundario, SSEM puede ser más económico a largo plazo que Samjeomsam.
Toss también comenzó a proporcionar una función de declaración de impuestos. Dentro de la aplicación Toss, puede verificar sus ingresos, calcular los impuestos esperados e incluso completar informes automáticamente. La mayor ventaja es que las personas que ya usan Toss pueden hacerlo de inmediato sin instalar una aplicación separada. Las tarifas también se encuentran entre las más bajas de la industria. Sin embargo, en estructuras de ingresos complejas (casos en los que se mezclan ingresos comerciales + ingresos del trabajo + ingresos por alquileres, etc.), existe una evaluación de que Samjjeomsam o SSEM son más precisos. Para aquellos con ingresos simples, recomendamos Toss, y para aquellos con ingresos complejos, recomendamos SSEM o un contador fiscal.
6. Siete estrategias de ahorro de impuestos para los estafadores de la IA
Ahora, la parte más importante. Te contaré 7 estrategias de ahorro fiscal para reducir legalmente tus impuestos. Primero, tenga en cuenta todas las tarifas de suscripción a herramientas de IA. Todas las tarifas de suscripción de SaaS utilizadas para proyectos paralelos, como ChatGPT Plus, Claude Pro, Midjourney, Canva Pro, Notion y Zapier, se reconocen como gastos necesarios. 50.000 wones al mes son 600.000 wones al año, y si aplicas la tasa impositiva del 15%, ahorrarás 90.000 wones. En segundo lugar, sea estratégico en sus compras de equipos. Los equipos como computadoras portátiles, monitores, micrófonos y cámaras web se pueden cancelar como gastos en el año de compra. Es más ventajoso comprarlo en enero que en diciembre y añadirlo a los gastos de ese año.
En tercer lugar, no te olvides de los gastos de oficina en casa. Si trabaja desde casa, puede reclamar una parte de sus facturas de Internet y electricidad como gastos. Se calcula como la relación entre el espacio de trabajo y el área total. Por ejemplo, si utilizas un espacio de 3 pyeong en una casa de 30 pyeong, puedes representar el 10 % como gastos. Cuarto, los gastos educativos también son un gasto. Los gastos educativos para desarrollar capacidades comerciales secundarias, como conferencias de Udemy, matrícula de Clase 101 y compras de libros relacionados con la IA, se pueden deducir en su totalidad como gastos. Quinto, utilizar los ahorros de pensiones y el IRP. Ahorros de pensión de 4 millones de wones + IRP de 3 millones de wones = Puede recibir una deducción fiscal de hasta 7 millones de wones al año.
En sexto lugar, a medida que aumenten los ingresos de su trabajo secundario, considere convertirse en una corporación. La tasa impositiva integral más alta para empresas individuales es del 45%, mientras que la tasa impositiva corporativa más baja es del 9%. Cuando los ingresos anuales comienzan a superar los 50 millones de wones, el efecto de ahorro fiscal de convertirse en una corporación se vuelve notable. Por supuesto, existen gastos operativos corporativos, así que consulte con un contador fiscal antes de tomar una decisión. Séptimo, utilice la estrategia de distribución de la pareja. Si dirige parte de su negocio secundario a nombre de su cónyuge, sus ingresos se distribuirán y cada persona puede estar sujeta a una tasa impositiva más baja. Sin embargo, dado que el cónyuge debe participar efectivamente en el trabajo para ser reconocido, la distribución formal no es posible. Si aplica estas siete cosas correctamente, puede ahorrar entre cientos de miles y millones de wones en impuestos al año.
FAQ
¿Cuántos ingresos derivados de la IA debo declarar en materia de impuestos?
En principio, estás obligado a declarar cualquier ingreso que generes, independientemente de su importe. Sin embargo, en la práctica, si sus otros ingresos son inferiores a 3 millones de wones al año, puede optar por tributar por separado y no tener que presentar una declaración integral del impuesto sobre la renta. Los ingresos comerciales están sujetos a declaración independientemente del monto.
¿Tengo que pagar impuestos sobre los ingresos de plataformas extranjeras (Upwork, Fiverr) en Corea?
Sí, los residentes coreanos deben pagar impuestos en Corea sobre sus ingresos mundiales. Los ingresos de plataformas extranjeras como Upwork, Fiverr y PromptBase también están sujetos a una declaración integral del impuesto sobre la renta. Sin embargo, si ya has pagado impuestos en ese país, puedes evitar la doble imposición mediante la deducción de impuestos extranjeros.
¿Necesito un recibo para cargar mi suscripción a ChatGPT?
Sí, necesitamos comprobante para procesar el gasto. Guarde sus recibos por correo electrónico o extractos de tarjetas de pago de OpenAI. En el caso de pagos en el extranjero, se muestra como 'OPENAI' en los datos de la tarjeta, por lo que basta con capturarlo en la aplicación de la compañía de la tarjeta. Aquellos elegibles para un libro de contabilidad simple simplemente necesitan conservar los recibos.
Samjjeomsam y contador fiscal, ¿cuál debo utilizar?
Si sus ingresos anuales son inferiores a 20 millones de wones y su estructura de ingresos es simple, Samjeomsam o SSEM es suficiente. El coste también es mucho más económico. Sin embargo, si sus ingresos anuales superan los 30 millones de wones, o si sus ingresos son una combinación de ingresos del trabajo + ingresos de trabajos secundarios + otros ingresos, le recomendamos acudir a un contador fiscal. Aunque el coste de un contador fiscal (de 100.000 a 300.000 KRW) puede parecer un desperdicio, el ahorro fiscal puede ser mayor.
¿Se pueden revelar los ingresos de mi trabajo secundario a la empresa de mi trabajo diario?
Si declara el impuesto sobre la renta integral, la prima de su seguro médico puede aumentar y existe la posibilidad de que este cambio sea visible para el representante de la empresa. Para evitar esto, seleccione "Pagar el impuesto sobre la renta directamente" al presentar su impuesto sobre la renta integral. A partir de 2026, se aplicará un seguro de salud adicional solo cuando los ingresos no salariales de un suscriptor empleado excedan los 20 millones de wones por año, por lo que si es menos que eso, no debe preocuparse demasiado.