1. Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes revenus d’emploi ou mes impôts du côté de l’IA ?
Permettez-moi de commencer par une histoire réaliste. « Je ne tire qu'un petit revenu de mon travail secondaire. Dois-je vraiment le signaler ? Il y a beaucoup de gens qui y pensent, non ? En résumé, vous avez l’obligation de déclarer tous les revenus que vous gagnez, quel qu’en soit le montant. À partir de 2026, la capacité de collecte de données du Service national des impôts dépasse l'imagination. Les bénéfices générés par des plateformes telles que Kmong, Taling et Class 101 sont déjà automatiquement déclarés au Service national des impôts par les plateformes, et les plateformes étrangères (Upwork, Fiverr, etc.) peuvent également être suivies grâce aux enregistrements des transactions en devises. « Vous pouvez le faire en secret » est une stratégie qui ne fonctionnera pas en 2026.
Que se passe-t-il si je ne le signale pas et que je me fais prendre ? Fondamentalement, une pénalité de 20 % est imposée en cas de non-déclaration, et si l’on ajoute la pénalité pour défaut de paiement, vous finissez par payer 1,4 à 1,5 fois le montant d’impôt que vous étiez initialement censé payer. S'il est déterminé qu'il a été intentionnellement caché, ce pourcentage peut atteindre 40 %. Par exemple, si vous ne déclarez pas l'impôt initial de 500 000 wons, vous finirez par payer 700 000 à 750 000 wons plus tard. De plus, si les primes d’assurance maladie sont réglées rétroactivement, le montant peut s’avérer vraiment injuste.
Mais si vous réfléchissez à l’inverse, si vous le déclarez correctement, vous pouvez réellement économiser de l’argent. Des éléments tels que les frais d'abonnement ChatGPT Plus, les frais d'abonnement Midjourney, les frais d'achat d'ordinateurs portables et les frais Internet utilisés pour les projets parallèles d'IA sont tous déductibles en tant que dépenses nécessaires. Comme nous l'expliquerons en détail plus loin, il existe de nombreux cas dans lesquels, si vous déclarez correctement, vous recevrez plus d'impôts que vous n'en payez. Considérez la déclaration de revenus comme une stratégie d’économie d’argent et non comme un moyen d’éviter des pénalités.
2. Revenus d’entreprise par rapport aux autres revenus : quelle est la place de mon travail parallèle en IA ?
C’est la première décision que vous devez prendre en ce qui concerne le traitement fiscal de vos revenus d’emploi côté IA. Il s’agit de distinguer si mon revenu est un « revenu d’entreprise » ou un « autre revenu ». Selon cette classification, les taux d'imposition, les méthodes de déduction et les méthodes de déclaration sont complètement différents. Pour faire simple, c'est comme ça. Le revenu d'entreprise est un « revenu généré de manière répétée et continue ». Si vous recevez chaque mois des demandes d'écriture de Kmong, vendez systématiquement des invites de PromptBase et recevez des revenus publicitaires chaque mois de YouTube, il s'agit d'un revenu d'entreprise.
D'un autre côté, les autres revenus font référence aux « revenus temporaires et non récurrents ». C'est comme l'argent que j'ai reçu pour avoir fait une seule présentation en guise de faveur à un ami, ou le prix en argent que j'ai gagné lors d'un concours. D’un point de vue pratique, si vous travaillez régulièrement sur un emploi parallèle à l’IA, cela est principalement classé comme revenu d’entreprise. Si vos autres revenus dépassent 3 millions de wons par an, vous êtes soumis à une déclaration fiscale complète, mais les revenus d'entreprise sont souvent plus avantageux si vous le faites de toute façon de manière cohérente. En effet, les revenus d’entreprise peuvent être reconnus comme le montant réel des dépenses nécessaires.
Regardons un exemple réel. Supposons que vous gagniez 12 millions de won par an en écrivant en freelance avec ChatGPT. Si vous le déclarez comme revenu d'entreprise, vous pouvez déduire toutes les dépenses réelles, telles que les frais d'abonnement ChatGPT (240 000 KRW par an), l'ordinateur portable (1 million de KRW), les frais Internet (200 000 KRW par an) et les ouvrages de référence (100 000 KRW). En revanche, si vous le déclarez comme autres revenus, un ratio de dépenses nécessaires de 60 % est appliqué et 7,2 millions de wons sont déduits. Si les dépenses réelles ne s'élèvent qu'à 1,54 million de won, les autres revenus sont avantageux, et si les dépenses dépassent 7,2 millions de won, les revenus d'entreprise sont avantageux. Cela varie en fonction de la situation, alors assurez-vous de vérifier les détails de vos dépenses.
3. Déclaration de revenus complète de A à Z : Guide complet en mai
Chaque année, le mois de mai est le mois complet de la déclaration de revenus. Je vais vous expliquer étape par étape ce qui intéresse le plus les personnes qui ont un emploi dans le secteur de l'IA : « Comment diable les déclarer ? » Tout d'abord, tous les revenus gagnés entre janvier et décembre de l'année précédente (2025) sont additionnés et déclarés. Si vous avez gagné un revenu (salaire de votre emploi principal), cela est également inclus. La période de déclaration s'étend du 1er mai au 31 mai et peut être effectuée en ligne sur Hometax (hometax.go.kr). Vous pouvez vous rendre au bureau des impôts en personne, mais les files d'attente sont énormes en mai, je vous recommande donc fortement d'aller en ligne.
Le processus de reporting est comme ceci. Connectez-vous à Hometax → Déclaration complète d'impôt sur le revenu → Déclaration régulière → Sélectionnez le type de revenu (revenus d'entreprise, autres revenus, etc.) → Saisissez le montant du revenu → Saisissez les dépenses nécessaires → Appliquez la déduction sur le revenu → Calculez le montant de l'impôt → Paiement ou remboursement. La chose la plus importante dans ce processus est de « saisir les dépenses nécessaires ». Organisez à l'avance les reçus ou les détails de paiement pour toutes les dépenses que vous dépensez pour votre travail secondaire, telles que les frais d'abonnement à l'IA, les frais d'équipement, les frais de communication et les frais de formation. Les détails du paiement par carte peuvent être automatiquement récupérés depuis Hometax, mais pour les paiements à l'étranger (OpenAI, Midjourney, etc.), vous devez préparer une preuve séparée.
La méthode de tenue de livres varie en fonction du montant des revenus. Si votre revenu annuel est inférieur à 24 millions de won, vous êtes éligible au « grand livre simple », il vous suffit donc littéralement de tenir un simple grand livre des revenus et des dépenses. Il suffit de noter la date, le montant et le contenu dans Excel. S'il s'agit de 24 à 75 millions de wons, vous devez utiliser la « comptabilité en partie double », mais à ce stade, il est plus efficace de faire appel à un comptable fiscaliste. À titre de référence, l'année où vous déclarez vos revenus d'entreprise pour la première fois, la plupart des gens sont soumis à des registres simples, alors n'ayez pas trop peur. En réalité, c'est aussi simple que de transférer de l'argent via une application bancaire.
4. Taxe sur la valeur ajoutée : les emplois annexes à l’IA devraient-ils également payer une taxe sur la valeur ajoutée ?
Après l’impôt sur le revenu global, la question la plus fréquemment posée est celle de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA). Pour conclure, vous n’êtes tenu de déclarer la TVA que si vous immatriculez une entreprise. « Si je travaille en tant qu'indépendant sans enregistrer mon entreprise, cela ne signifie-t-il pas que je ne dois pas payer de TVA ? » Vous pouvez, c'est vrai. Les revenus d'indépendant perçus avec un prélèvement à la source de 3,3% sans immatriculation d'entreprise ne sont pas soumis à la TVA. Cependant, lorsque vos revenus augmentent et que vous vous inscrivez en tant qu’entreprise, la donne change.
Lors de l’enregistrement d’une entreprise, vous êtes divisés en simples contribuables et en contribuables généraux. À partir de 2026, vous pouvez devenir un contribuable simplifié si vos ventes annuelles sont inférieures à 104 millions de won, et cela s'applique à la plupart des gens au début des activités parallèles à l'IA. Les simples contribuables ne subissent pratiquement aucune charge de taxe sur la valeur ajoutée. Vous ne devez payer que le montant ajouté par l'industrie (généralement 10 à 30 %) multiplié par 10 %. Par exemple, si les ventes annuelles s'élèvent à 30 millions de won et que le taux de valeur ajoutée est de 20 %, 30 millions × 20 % × 10 % = 600 000 won. Si vous êtes un contribuable ordinaire, vous devez payer 3 millions de won, soit 10 % de vos ventes, mais si vous êtes un simple contribuable, c'est bien moins.
Alors, vaut-il mieux enregistrer une entreprise ou non ? Si votre revenu d’emploi côté IA est inférieur à 20 millions de won par an, il est plus facile de rester indépendant (3,3 %). Cependant, à mesure que vos revenus augmentent, les avantages de l’enregistrement d’une entreprise deviennent plus évidents. Premièrement, il est facile de sécuriser les clients entreprises car des factures fiscales peuvent être émises. Deuxièmement, vous pouvez bénéficier d’une déduction de TVA en amont, ce qui vous permet de bénéficier d’un remboursement de TVA de 10 % lors de l’achat d’équipement ou de logiciels. Si vous achetez un ordinateur portable d’une valeur d’un million de won, vous récupérez 100 000 won. Si vos revenus augmentent, envisagez sérieusement de créer une entreprise.
5. Comparaison complète des outils fiscaux de l'IA : Samjeomsam, SSEM, Toss Tax Report
Pour ceux qui ont du mal à déclarer leurs impôts, de très bons outils fiscaux d’IA sortiront en 2026. Le plus célèbre est Samjeomsam (3.3). Samjeomsam est un service de remboursement d'impôts et de déclaration destiné aux indépendants et aux arnaqueurs secondaires. Il calcule automatiquement les remboursements sur cinq ans et vous permet de compléter le rapport en quelques clics. Les frais représentent environ 10 à 20 % du remboursement et sont souvent moins chers que les frais d'un comptable fiscaliste (100 000 à 300 000 wons par cas). En particulier, comme il trouve même des montants qui n'ont pas été remboursés parce qu'ils ne l'ont pas déclaré dans le passé, de nombreuses personnes sont surprises lorsqu'elles l'utilisent pour la première fois et se demandent : « Est-ce que cet argent est déjà utilisé ?
SSEM est également une application spécialisée dans la déclaration fiscale indépendante. Alors que Samjjeomsam se concentre sur les remboursements, SSEM semble aider dans l’ensemble du processus complet de déclaration de revenus. Si vous payez des frais d'abonnement de 33 000 wons par mois, il vous informera chaque mois des taxes estimées, classera automatiquement le traitement des dépenses et créera un rapport en un seul clic pendant la saison de reporting de mai. La fonction dans laquelle l’IA analyse les détails de la transaction et recommande : « Cette dépense est susceptible d’être comptabilisée comme une dépense » est particulièrement utile. Si vous êtes quelqu'un qui travaille constamment dans un travail secondaire, SSEM peut être plus économique à long terme que Samjeomsam.
Toss a également commencé à fournir une fonction de déclaration fiscale. Dans l'application Toss, vous pouvez vérifier vos revenus, calculer les impôts prévus et même remplir automatiquement des rapports. Le plus grand avantage est que les personnes qui utilisent déjà Toss peuvent le faire immédiatement sans installer d'application distincte. Les frais sont également parmi les plus bas du secteur. Cependant, dans les structures de revenus complexes (revenus d'entreprise + revenus gagnés + revenus locatifs, etc. mixtes), il existe une évaluation selon laquelle Samjeomsam ou SSEM est plus précis. Pour ceux qui ont des revenus simples, nous recommandons Toss, et pour ceux qui ont des revenus complexes, nous recommandons SSEM ou un comptable fiscaliste.
6. 7 stratégies d'économie d'impôt pour les arnaqueurs de l'IA
Maintenant, la partie la plus importante. Je vais vous expliquer 7 stratégies d’économie d’impôt pour réduire légalement vos impôts. Tout d’abord, tenez compte de tous les frais d’abonnement aux outils d’IA. Tous les frais d'abonnement SaaS utilisés pour les projets parallèles, tels que ChatGPT Plus, Claude Pro, Midjourney, Canva Pro, Notion et Zapier, sont reconnus comme dépenses nécessaires. 50 000 wons par mois équivalent à 600 000 wons par an, et si vous appliquez le taux d'imposition de 15 %, vous économisez 90 000 wons. Deuxièmement, soyez stratégique concernant vos achats d’équipement. Les équipements tels que les ordinateurs portables, les moniteurs, les microphones et les webcams peuvent être déduits des dépenses l’année de l’achat. Il est plus avantageux de l'acheter en janvier plutôt qu'en décembre et de l'ajouter aux dépenses de cette année-là.
Troisièmement, n’oubliez pas les dépenses du bureau à domicile. Si vous travaillez à domicile, vous pouvez déduire une partie de vos factures d’Internet et d’électricité comme dépenses. Il est calculé comme le rapport entre l’espace de travail et la surface totale. Par exemple, si vous utilisez un espace de 3 pyeong dans une maison de 30 pyeong, vous pouvez comptabiliser 10 % en dépenses. Quatrièmement, les dépenses d'éducation sont également une dépense. Les dépenses éducatives visant à développer des capacités commerciales secondaires, telles que les conférences Udemy, les frais de scolarité de classe 101 et l'achat de livres liés à l'IA, peuvent être entièrement déduites en tant que dépenses. Cinquièmement, utilisez l’épargne-retraite et l’IRP. Épargne-pension de 4 millions de won + IRP de 3 millions de won = Vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale allant jusqu'à 7 millions de won par an.
Sixièmement, à mesure que votre revenu professionnel augmente, envisagez de vous convertir en société. Le taux d'imposition global le plus élevé pour les entreprises individuelles est de 45 %, tandis que le taux d'imposition des sociétés le plus bas est de 9 %. Lorsque le revenu annuel commence à dépasser 50 millions de won, l’effet d’économie d’impôt de la conversion en société devient perceptible. Bien sûr, il existe des dépenses de fonctionnement pour l’entreprise, alors consultez un comptable fiscaliste avant de prendre votre décision. Septièmement, utilisez la stratégie de distribution du couple. Si vous exploitez une partie de votre activité parallèle au nom de votre conjoint, vos revenus seront étalés et chaque personne pourra être soumise à un taux d'imposition inférieur. Cependant, comme le conjoint doit effectivement participer au travail pour être reconnu, une distribution formelle n'est pas possible. Si vous appliquez correctement ces sept éléments, vous pouvez économiser des centaines de milliers de wons, voire des millions de wons d'impôts par an.
FAQ
Quel montant de revenus liés à l’IA dois-je déclarer aux impôts ?
En principe, vous êtes tenu de déclarer tous les revenus que vous génèrez, quel qu’en soit le montant. Cependant, en pratique, si vos autres revenus sont inférieurs à 3 millions de won par an, vous pouvez choisir une imposition séparée et vous n'êtes pas obligé de produire une déclaration globale de revenus. Les revenus d'entreprise sont soumis à déclaration quel que soit leur montant.
Dois-je payer des impôts sur les revenus des plateformes étrangères (Upwork, Fiverr) en Corée ?
Oui, les résidents coréens doivent payer des impôts en Corée sur leurs revenus mondiaux. Les revenus provenant de plateformes étrangères telles que Upwork, Fiverr et PromptBase sont également soumis à une déclaration fiscale complète. Cependant, si vous avez déjà payé des impôts dans ce pays, vous pouvez éviter la double imposition grâce à la déduction des impôts étrangers.
Ai-je besoin d'un reçu pour dépenser mon abonnement ChatGPT ?
Oui, nous avons besoin d'une preuve pour traiter la dépense. Enregistrez vos reçus par e-mail ou vos relevés de carte de paiement depuis OpenAI. Dans le cas de paiements à l'étranger, il est affiché comme « OPENAI » dans les détails de la carte, il suffit donc de le saisir dans l'application de la société émettrice de la carte. Les personnes éligibles à un simple registre doivent simplement conserver les reçus.
Samjjeomsam et comptable fiscaliste, lequel dois-je utiliser ?
Si votre revenu annuel est inférieur à 20 millions de won et que votre structure de revenus est simple, Samjeomsam ou SSEM est suffisant. Le coût est également beaucoup moins cher. Cependant, si votre revenu annuel dépasse 30 millions de won, ou si votre revenu est un mélange de revenus gagnés + revenus professionnels + autres revenus, nous vous recommandons de faire appel à un comptable fiscaliste. Même si le coût d'un comptable fiscal (100 000 à 300 000 KRW) peut sembler un gaspillage, les économies d'impôts peuvent être bien plus que cela.
Mon revenu d'emploi secondaire peut-il être divulgué à mon entreprise de travail journalier ?
Si vous déclarez l'impôt sur le revenu global, votre prime d'assurance maladie peut augmenter, et il est possible que ce changement soit visible pour le représentant de l'entreprise. Pour éviter cela, sélectionnez « Payer directement l’impôt sur le revenu » lors de votre déclaration de revenus globale. À partir de 2026, une assurance maladie complémentaire ne sera perçue que lorsque le revenu non salarial d'un abonné salarié dépasse 20 millions de won par an, donc s'il est inférieur à cela, vous n'avez pas à trop vous inquiéter.